जीओपीएस: आवश्यकताएं और सिफारिशें

इनपुट डेटा - आवश्यकताएँ

1 फर्म के प्रदर्शन प्रस्तुति का समर्थन करने के लिए डेटा और आवश्यक गणना करने के लिए बनाए रखा जाना चाहिए।

2। पोर्टफोलियो मूल्यांकन बाजार आधारित होना चाहिए (पुस्तक मूल्य या लागत पर आधारित नहीं)

3। 1 जनवरी 2001 से पहले सभी अवधि के लिए न्यूनतम त्रैमासिक मूल्यांकन।

4 1 जनवरी, 2001 और 1 जनवरी, 2010 के बीच की अवधि के लिए न्यूनतम मासिक मूल्यांकन। 1 जनवरी, 2010 से शुरू होने पर, मासिक मूल्यांकन का कैलेंडर महीना अंत होना चाहिए (i माह के अंतिम कारोबारी दिन)

5। बड़े बाह्य नकदी प्रवाह प्राप्त होने वाले दिन (जनवरी 1, 2010 से शुरू) पर पोर्टफोलियो का मूल्य होना चाहिए। "बड़ी बाहरी नकदी प्रवाह" की परिभाषा निर्दिष्ट नहीं है - प्रत्येक फर्म को प्रत्येक संमिश्र के लिए एक बड़ी नकदी प्रवाह का गठन करने वाले राशि (या खाते का प्रतिशत) की पहचान करनी चाहिए।

6। 1 जनवरी, 2005 से शुरू होने वाली अवधि के लिए व्यापार तिथि लेखा। दूसरे शब्दों में, परिसंपत्ति उस दिन उस खाते पर प्रतिबिंबित होती है जिस दिन उसका कारोबार हुआ था, निपटारा तिथि पर नहीं।

7। सभी निश्चित-आय प्रतिभूतियों के लिए प्रोविडेंट अकाउंटिंग। दूसरे शब्दों में, यदि आय अर्जित की गई है (यदि स्वामी को उस आय के लिए कानूनी रूप से लागू करने योग्य दावा है), तो इसे कुल परिसंपत्ति मूल्य में शामिल किया जाना चाहिए।

8। मूल्यांकन तिथियों को शुरू और समाप्त करना संगत होना चाहिए, और कैलेंडर वर्ष के अंत होने चाहिए, जब तक कि गैर-कैलेंडर वित्तीय वर्ष पर सम्मिश्र की रिपोर्ट न हो।

इनपुट डेटा - अनुशंसाएं

1 लाभांश के लिए उत्तपन लेखा (i.ई. पूर्व-लाभांश तिथि के अनुसार)

2। फीस की वापसी का एक प्रस्तुति सभी निवेश प्रबंधन शुल्क प्राप्त करना चाहिए।

3। कैलेंडर महीने के अंत का मूल्यांकन (1 जनवरी, 2010 तक, जब यह आवश्यक है)।

गणना पद्धति - आवश्यकताएं

1 कुल वापसी - आय शामिल है, प्लस एहसास लाभ और घाटे, साथ ही अवास्तविक लाभ और नुकसान।

2। रिटर्न की समय-भारित दरों, ज्यामितीय लिंक धन-भारित दर की तुलना में, यह पद्धति बाह्य नकदी प्रवाह के प्रभाव को हटा देती है।

3। बाहरी नकदी प्रवाह, प्राप्त होने पर, लगातार व्यवहार किया जाना चाहिए, i। ई। प्रत्येक सम्मिश्र में एक प्रलेखित नीति होनी चाहिए:

एक। 1 जनवरी, 2005 से शुरू होने वाली अवधि के लिए, फर्मों को रिटर्न की अनुमानित दरों का उपयोग करना चाहिए जो कि दैनिक भारित नकदी प्रवाह के लिए समायोजित होता है।

ख। 1 जनवरी, 2010 से शुरू होने वाले समयावधि के लिए, किसी भी पोर्टफोलियो को बड़ी बाहरी नकदी प्रवाह प्राप्त करने के लिए फर्मों का मूल्यांकन करना चाहिए।

4। अवधि के मूल्यों की शुरुआत और सभी बाहरी नकदी प्रवाहों के साथ सम्मिश्रणों को संपत्ति-भारित व्यक्तिगत पोर्टफोलियो रिटर्न के द्वारा बनाया जाना चाहिए।

5। नकद (और नकद समतुल्य) रिटर्न शामिल किया जाना चाहिए यदि व्यक्तिगत खाते में नकदी है

6। रिटर्न वास्तविक ट्रेडिंग लागत का शुद्ध होना चाहिए। ट्रेडिंग व्यय का अनुमान लगाने की अनुमति नहीं है (या तो सकल या नेट का निर्धारण करने में)

7। समग्र रिटर्न संपत्ति-भारित, व्यक्तिगत पोर्टफोलियो के तिमाही मूल्यांकन (न्यूनतम) द्वारा निर्धारित किए गए हैं।1 जनवरी, 2010 से शुरू, मानक मासिक मूल्यांकन है

गणना पद्धति - अनुशंसाएँ

1 रिटर्न पर पुन: प्राप्त करने योग्य रोकथाम करों पर पूरा किया जाना चाहिए, लेकिन अगर उन्हें पुनः प्राप्त किया जा सकता है, तो राशि को अर्जित किया जाना चाहिए।

2। समग्र रिटर्न में व्यक्तिगत पोर्टफोलियो को मासिक आधार पर परिसंपत्ति भार होना चाहिए (2010 में शुरू होने की आवश्यकता)।

3। बड़े बाह्य नकदी प्रवाह प्राप्त होने वाले तारीखों पर पोर्टफोलियो का मूल्य होना चाहिए (2010 में शुरू होने की आवश्यकता)।

प्रकटीकरण - आवश्यकताएं

1 कैसे "फर्म" परिभाषित (कुल फर्म संपत्ति और फर्म चौड़ा अनुपालन निर्धारित करने के लिए)? अगर फर्म को फिर से परिभाषित किया गया है, तो तिथि और कारण बताएं

2। फर्म के कम्पोजिट्स की एक सूची की उपलब्धता, और उन्हें परिभाषित कैसे किया जाता है यदि एक समग्र को परिभाषित किया गया था, तो तिथि और कारण बताएं

3। समग्र का विवरण, और इसकी न्यूनतम परिसंपत्ति स्तर

4। मुद्रा प्रदर्शन को व्यक्त करने के लिए प्रयोग किया जाता है, और क्या समग्र उपचार और बेंचमार्क के बीच विसंगतियां हैं

5। व्युत्पन्न प्रतिभूतियों की मौजूदगी, उपयोग और सीमा।

6. रिटर्न डेटा पर "सकल-ऑफ-फीस" और "नेट-ऑफ-फीस" को स्पष्ट रूप से लेबल किया जाना चाहिए।

7। गणनाओं (सकल या शुद्ध) में कैसे रोक लगाने का व्यवहार किया जाता है अगर बेंचमार्क करों का शुद्ध हो, तो उसे समग्र रूप से बनाम बेंचमार्क के कर आधार का खुलासा करना होगा।

8। जब स्थानीय कानून जीपीएस के साथ संघर्ष करते हैं, तो संघर्ष का विवरण दें और इस तथ्य को बताएं कि स्थानीय मानकों का इस्तेमाल किया जा रहा है।

9। 1 जनवरी, 2000 से पहले की अवधि के लिए, जो अनुपालन में नहीं हैं, वे अवधियां बताती हैं जो वे हैं और वे अनुपालन में नहीं हैं।

10। उत्कीर्ण आउट रिटर्न के लिए (1 जनवरी, 2010 से पहले की अवधि के लिए), उस विधि को बताएं जिससे नकद आवंटित किया गया है।

11। उचित शुल्क अनुसूची

12। बंडल फीस के साथ कंपोजिट के लिए (उदाहरण के लिए चार्ज फीस जो ग्राहक को निवेश प्रबंधन फीस और दलाल फीस के लिए एक निर्धारित राशि का भुगतान करने की इजाजत देता है), बंडल फीस और विभिन्न प्रकार के फीस वाले खातों के प्रतिशत का एक संकेत शामिल है।

13। सकल-ऑफ-रिटर्न के लिए, चाहे व्यापारिक खर्चों के अलावा कोई शुल्क कटौती हो।

14। बताएं कि प्रदर्शन गणना और रिपोर्टिंग पर अतिरिक्त जानकारी अनुरोध पर उपलब्ध है।

15। यह बताएं कि क्या खाते के किसी भी हिस्से में एक उप-वेबसाइट इस्तेमाल किया गया था।

16। किसी भी महत्वपूर्ण घटनाओं को समझाएं जो क्लाइंट या संभावित ग्राहक की मदद से प्रदर्शन रिकॉर्ड की व्याख्या करेंगे।

प्रकटीकरण - सिफारिशें

1 अगर फर्म के पास एक बड़े कॉर्पोरेट पैरेंट के भीतर अन्य बहन फर्म हैं, तो उन अन्य कंपनियों का खुलासा उपलब्ध कराएं।

2। बताएं कि गणना पद्धति में परिवर्तन के कारण प्रदर्शन पर एक भौतिक प्रभाव पड़ता है।

3। अगर फर्म को सत्यापित किया गया है, तो सत्यापन द्वारा कवर की गई अवधियों की सूची और कौन सा अवधि फर्म चौड़ा सत्यापन के अधीन नहीं थी

प्रस्तुति और रिपोर्टिंग - आवश्यकताएं

1 प्रत्येक संमिश्र के लिए:

एक। कम से कम पांच साल का प्रदर्शन, या स्थापना के बाद से अगर फर्म पांच साल से भी कम समय में अस्तित्व में है।पांच साल पेश करने के बाद, फर्म को हर साल प्रदर्शन जोड़ना चाहिए, जब तक उसका 10-वर्ष का रिकॉर्ड नहीं हो।

ख। सभी वर्षों के लिए वार्षिक रिटर्न

c खातों की संख्या, जब तक कि संमिश्र पांच खातों से कम नहीं है।

डी। समग्र में संपत्ति की राशि, और उस समग्र द्वारा प्रतिनिधित्व फर्म परिसंपत्तियों का प्रतिशत।

ई। फैलाव (ii। एक समग्र के अंदर वार्षिक रिटर्न का प्रसार), जब तक कि संमिश्र पांच खातों से कम नहीं है।

2। यदि गैर-जीआईपीएस-अनुरूप रिटर्न जुड़ा हुआ है (1 जनवरी, 2000 से पहले की अवधि के लिए), इस तथ्य का खुलासा उपलब्ध कराएं।

3। यदि खाता या कंपोजिट एक वर्ष से कम हो, तो प्रदर्शन संख्या का वार्षिककरण करने की अनुमति नहीं है।

4। पिछले संबद्धता से एक ट्रैक रिकॉर्ड जुड़ा होना चाहिए, जब:

a सभी निवेश निर्णय निर्माताओं नई फर्म में कार्यरत हैं, प्रक्रिया बरकरार है और दस्तावेज़ रिकॉर्ड करती है और रिपोर्ट की गई प्रदर्शन का समर्थन करती है।

ख। तथ्य यह है कि परिणाम पिछले संबद्धता से जुड़ा हुआ है।

5। अगर एक फर्म दूसरे द्वारा अधिग्रहित हो जाता है, तो दोनों फर्मों के प्रदर्शन कंपोजिट्स को चालू रिटर्न से जोड़ा जाना चाहिए यदि पर्याप्त रूप से सभी परिसंपत्तियों को स्थानांतरित किया गया है

6। यदि एक अनुपालन फर्म को एक गैर-कड़े फर्म का अधिग्रहण (या अधिग्रहण) किया जाता है, तो कंपनियां कंपोजिट को अनुपालन में लाने के लिए एक वर्ष का है।

7। अगर उत्कीर्ण आउट रिटर्न प्रस्तुत किया जा रहा है, तो नक्काशी-आउट द्वारा प्रस्तुत समग्र का प्रतिशत।

8। अगर गैर-शुल्क-भुगतान वाले खातों का उपयोग किया जा रहा है, तो संयुक्त शुल्क का प्रतिशत गैर-शुल्क-भुगतान वाले खातों द्वारा दर्शाया गया है।

9। उचित बेंचमार्क की कुल वापसी

प्रस्तुति और रिपोर्टिंग - सिफारिशें

1 निवेश प्रबंधन फीस, प्रशासनिक शुल्क और करों से पहले के सकल रिटर्न।

2। सभी अवधि (समग्र और बेंचमार्क) के लिए संचयी रिटर्न

3। प्रत्येक संमिश्र के लिए बराबर भारित माध्य और औसत रिटर्न।

4। दोनों आवश्यक और अनुशंसित डेटा के चार्ट और ग्राफ़

5। त्रैमासिक (और / या कम) समय अवधि के लिए रिटर्न

6। वार्षिक कम्पोजिट और बेंचमार्क रिटर्न (12 महीनों से अधिक की अवधि के लिए)

7। संमिश्र स्तर जोखिम उपाय (ई जी बीटा, ट्रैकिंग त्रुटि, संशोधित अवधि, शार्प अनुपात)।

8। आवश्यक पांच साल के अनुरुप डेटा प्रस्तुत करने के बाद, पिछले डेटा के किसी भी शेष हिस्से को अनुपालन में लाएं।