अभ्यास पुस्तिकाओं के मानक < 99 9> प्रैक्टिस हैंडबुक के मानकों को पहली बार 1 9 82 में प्रकाशित किया गया था। 2010 में जारी 10
व पी संस्करण में कोड और मानकों में कई बदलाव शामिल हैं, जो पुस्तिका को आसान समझते हैं। । मानक III (ए) ग्राहकों के लिए कर्तव्यों -निष्ठता, विवेक और देखभाल को छोटा और स्पष्ट किया गया। एक नया अध्याय जोड़ा गया, जिसमें पूंजी बाजार में हाल की उथलपुथल के बाद निवेश प्रबंधन में नैतिकता की चर्चा की गई है। वास्तविक जीवन नैतिक दुविधाओं का सामना करते समय निवेश पेशेवरों के मार्गदर्शन और मानकों का पता लगाने में मदद करने के लिए बुलेटेड टेबल पुस्तिका में जोड़े गए थे। 10 व संस्करण भी रीडर के लिए उन परिस्थितियों के उदाहरण ढूंढने में आसान बनाता है जो उन्हें एक ही स्थिति में खेल सकते हैं। सीएफए इंस्टीट्यूट ने पीडीएफ के रूप में अपनी संपूर्ण मानक पुस्तिका पुस्तिका, 10 व संस्करण प्रकाशित किया है। हम आपको अपनी परीक्षा के लिए अध्ययन के एक स्रोत के रूप में बचत और / या पुस्तिका को प्रिंट करने की सलाह देते हैं क्योंकि इसमें ऐसे उदाहरण हैं जो आपके परीक्षाओं में दिखाई देने वाले प्रश्नों के समान हैं।
इस खंड का संगठनप्रत्येक मानक का उपयोग किसी अनुभाग के लिए शीर्षक के रूप में किया जाता है जो मानक को विस्तार से और उदाहरण प्रस्तुत करता है जो प्रत्येक मानक साफ़ करने का इरादा बनाने में मदद करेंगे कुछ मानक बहुत स्पष्ट और सरल हैं; अन्य मानक काफी जटिल हैं और व्याख्या के लिए खुले हैं। कुछ मानकों का मानना है कि परीक्षा में अधिक जोर देने की संभावना अधिक है इसलिए उम्मीदवार अध्ययन करते समय उन पर अतिरिक्त ध्यान केंद्रित कर सकते हैं।
क्यों नैतिकता की बात है
अध्याय के अतिरिक्त, "क्यों नैतिकता की बात है," पुस्तिका में एक बड़ा बदलाव है 2008 की वित्तीय संकट से परिणामस्वरूप, यह खंड बाजार अखंडता और स्थिरता पर निवेश निर्णयों के दीर्घकालिक प्रभाव को समझने के महत्व को बताता है। हाल की घटनाओं ने न केवल निवेश कंपनियों के भीतर अनैतिक व्यवहार का खुलासा किया है, बल्कि रेटिंग एजेंसियों, कॉरपोरेट बोर्डों, अकाउंटिंग फर्मों, वित्तीय प्रौद्योगिकी उत्पादों और अधिक। अध्याय आज परस्पर जुड़े, विश्व की वित्तीय प्रकृति पर जोर देता है।
इस खंड से प्रमुख बिंदु निम्न शामिल हैं: 1 शीर्ष प्रबंधकों को अपनी फर्मों पर नैतिकता की एक मजबूत संस्कृति बनाना चाहिए, जो कि केवल अपने पूरे संगठन में फ़िल्टर करना चाहिए, न केवल सीएफए चार्टर धारकों या सीएफए उम्मीदवारों के बीच।
2। वित्त की एकीकृत और वैश्विक प्रकृति आज बाजार स्थिरता पर चिंताओं को जन्म देती है निवेश के पेशेवरों को यह ध्यान रखना चाहिए कि उनके व्यक्तिगत निर्णयों का योग बाज़ार के संकट को कम कर सकते हैं, जो कि पहले के वर्षों में अनियोजित नहीं हैं। मामूली, अपेक्षाकृत तुच्छ निर्णय एक बड़े संकट में पड़ सकते हैं जो पूंजी बाजार के समुचित कामकाज को ख़तरे में डाल सकते हैं।
3। अकेले विनियमन नैतिक चूकों को रोक नहीं सकते हैं जो वित्तीय संकट पैदा कर सकते हैं। सीएफए इंस्टीट्यूट से जुड़ी लोगों के अलावा व्यक्तियों और फर्मों द्वारा अपनाया गया मजबूत नैतिक सिद्धांत, क्या आवश्यक हैं। नियामकों और अन्य लोगों को नैतिक व्यवहार को बढ़ावा देने के लिए हैंडबुक के मार्गदर्शन को अपनाने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है4। सीएएफए संस्थान सदस्यों, उम्मीदवारों और निवेश समुदाय को शैक्षिक संसाधनों को बड़े पैमाने पर प्रदान करने के लिए प्रतिबद्ध है ताकि कोड और मानकों के लिए सही धारण करने में सहायता मिल सके। पॉडकास्ट्स, पठन सामग्री, प्रेजेंटेशन और पसंद www पर मिल सकते हैं। cfainstitute। org
पूंजी बाजार विश्वास पर काम करते हैं हाल के वित्तीय संकट से पता चला है कि जब ट्रस्ट का उल्लंघन होता है तो अस्थिर बाज़ार कैसे हो सकते हैं। निवेश पेशेवरों को अब अपने व्यक्तिगत निवेश निर्णय लेने के दौरान वैश्विक पूंजी बाजार के दीर्घकालिक स्वास्थ्य और स्थिरता के लिए एक चिंता को एकीकृत करना चाहिए।
बी: नैतिकता की संहिता
आचार संहिता के लिए छह घटक
सीएफए संस्थान के सदस्य (चार्टर्ड वित्तीय विश्लेषक [सीएफए] चार्टरधारक सहित) और सीएफए पदनाम के लिए उम्मीदवार ("सदस्य और उम्मीदवार") चाहिए:
वैश्विक पूंजी बाजारों में जनता, ग्राहकों, भावी ग्राहकों, नियोक्ताओं, कर्मचारियों, सहयोगियों, सहयोगियों और अन्य पेशियों के साथ एक नैतिक, अखंडता, दक्षता, परिश्रम, सम्मान और अभिनय के साथ अधिनियम।
निवेश पेशे की अखंडता और अपने स्वयं के व्यक्तिगत हितों के ऊपर ग्राहकों के हितों को रखें।
निवेश की निगरानी करते समय, निवेश की सिफारिशों को बनाने, निवेश कार्यों को लेने और अन्य व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल होने के दौरान उचित देखभाल और स्वतंत्र व्यावसायिक निर्णय का उपयोग करें।
पेशेवर और नैतिक तरीके से अभ्यास करने और प्रोत्साहित करने के लिए दूसरों को प्रोत्साहित करें जो स्वयं और पेशे पर क्रेडिट को प्रदर्शित करेगा।
- पूंजी बाजार को नियंत्रित करने वाले नियमों की अखंडता को बढ़ावा देना और उनका समर्थन करना।
- अपनी पेशेवर दक्षता को बनाए रखे और सुधारें और अन्य निवेश पेशेवरों की क्षमता को बनाए रखने और सुधारने के लिए प्रयास करें।
- देखो!
- याद रखें कि
- : पुस्तिका में जोर दिया गया है कि सदस्यों को उनके वरिष्ठ अधिकारियों, कानूनी और अनुपालन विभागों के साथ संहिता और मानदंडों की सामग्री पर चर्चा करनी चाहिए
आचार संहिता के पीछे तर्क करना
| नीतिशास्त्र की संहिता दिशानिर्देशों का जो कि व्यावसायिक आचरण के अधिक विशिष्ट मानक बनाने के आधार के रूप में कार्य करता है आचार संहिता एक कंपनी के मिशन वक्तव्य के अनुरूप है, या संविधान की प्रस्तावना है। संहिता के 149 शब्द व्यापक, व्यापक और सामान्य होने और सीएफए चार्टरधारकों का मानना है कि उन्हें परिभाषित करने के लिए यह दर्शाता है।
सीएफए परीक्षा शायद यह परीक्षण करने के लिए कुछ प्रश्नों को समर्पित करेगी कि क्या किसी उम्मीदवार ने इन छह घटकों को याद करने का समय निकाला है या नहीं। इसलिए, सुनिश्चित करें कि आप सभी छह घटकों को याद रखें! |
ये आपकी स्मृति में इन अवधारणाओं को गले लगाने का आसान तरीका है:
पेजमार
पी तेजता - आपके ग्राहक के हित हमेशा पहले आते हैं।
ई नर्स - अपने और पेशे पर क्रेडिट को प्रदर्शित करने के लिए दूसरों को पेशेवर और नैतिक रूप से कार्य करने के लिए अभ्यास और प्रोत्साहित करें।
- जे udgment - सभी व्यावसायिक गतिविधियों को करते समय उचित देखभाल और निर्णय का उपयोग करें
- एम ध्यान - अपने ज्ञान को अद्यतित रखें और अन्य पेशेवरों को ऐसा करने के लिए प्रोत्साहित करें।
- ए सीरीज़ - हर किसी के साथ नैतिक तरीके से अखंडता, दक्षता, परिश्रम और सम्मान का काम करते हैं
- आर नियम - नियमों का पालन करके पूंजी बाजार की अखंडता को बढ़ावा देना।